Zelftest Test

Esmee studeert deeltijd in Den Bosch. Naast haar studie heeft Esmee 2 bijbanen over het gehele jaar 2025.

Doordeweeks werkt ze 16 uur per week op het hoofdkantoor van de Efteling. Haar bruto maandsalaris bedraagt € 1.050.

Daarnaast werkt ze in de weekenden bij een cocktailbar voor 8 uur per week. Voor haar werkzaamheden bij de cocktailbar verdient zij bruto € 450 per maand.

Ze ontvangt van beide werkgevers inkomsten uit loondienst.

Op welk inkomen kan Esmee het beste de loonheffingskorting toepassen?

Youssef is 17 jaar.

In 2025 heeft hij een bijbaan als vakkenvuller in de supermarkt. Over het gehele jaar 2025 bedraagt zijn bruto inkomen € 4.920.

Daarnaast past hij 1 keer in de 2 weken op zijn buurjongen waarvoor hij € 25 per avond krijgt toegestopt.

Zijn ouders zijn gescheiden. Zijn moeder, bij wie hij woont, ontvangt € 450 per maand kinderalimentatie van zijn vader. Hiervan geeft ze € 100 per maand aan Youssef als kleedgeld.

Op aanraden besluit hij aangifte inkomstenbelasting te doen.

Welke inkomensbestanddelen moet Youssef opgeven in zijn aangifte inkomstenbelasting?

Amber ziet dat er op Vinted veel vraag is naar vintage kleding. Iedere week speurt ze kringloopwinkels af op zoek naar mooie kledingstukken waarvan ze verwacht dat ze deze met winst zal verkopen.

Ze koopt jaarlijks kleding in voor € 1.200. Ze wast deze kleding en biedt het daarna aan op Vinted. Ze behaalt met de verkoop jaarlijks een opbrengst van € 2.200.

Moet Amber deze inkomsten opgeven in haar aangifte inkomstenbelasting?

Jeffrey is 21 jaar en volgt een opleiding mbo Rechten. Op 1 januari 2025 heeft hij:

• spaarrekening: € 3.100
• crypto (Bitcoin en Solana): € 1.250
• contant geld: € 150
• studieschuld DUO: € 6.000

Jeffrey heeft geen fiscale partner.

Moet Jeffrey zijn crypto’s opgeven in zijn aangifte inkomstenbelasting over 2025?

Mohamed (19) ontvangt studiefinanciering en werkt daarnaast in het weekend. In 2025 verdient hij inkomen uit werk. Hij heeft voor zijn opleiding boeken en een laptop aangeschaft. Hij vraagt zich af:

1. of zijn studiekosten aftrekbaar zijn in de aangifte inkomstenbelasting 2025, en

2. of zijn studiefinanciering invloed heeft op zijn aangifte.

Welke uitspraak is juist over Mohameds situatie?

Noa is 20 jaar en studeert voor schoonheidsspecialiste. In haar vrije tijd maakt ze video’s op TikTok over make-up om anderen te inspireren. Ze heeft ongeveer 8.000 volgers. In 2025 wordt ze één keer benaderd door een klein beautymerk om een korte video te maken.

Voor deze video ontvangt Noa:

• € 120
• Een beautykit met een winkelwaarde van € 180

Om de video te maken, maakt ze kosten:

• € 45 aan reiskosten en props

Noa plaatst verder geen betaalde content en heeft geen andere opdrachten gehad dat jaar.

Hoe moet Noa deze beloning verwerken in haar aangifte inkomstenbelasting over 2025?

Elias is 19 jaar en volgt een mbo-opleiding Management en Ondernemen.

Naast zijn studie werkt hij in loondienst bij een kledingwinkel in Zwolle. Elias woont bij zijn ouders in Meppel. De afstand tussen zijn huis en werk is 28 kilometer per enkele reis.

Elias reist 2 dagen per week met de trein naar zijn werk. Hij reist met het openbaar vervoer en gebruikt een NS Flex-abonnement voor de trein, dat hij zelf betaalt. Dit abonnement kost € 90 per maand.

Zijn werkgever geeft hem een reiskostenvergoeding van € 300 per jaar. De werkgever betaalt het abonnement niet.

Elias wil weten of hij bij zijn belastingaangifte reisaftrek mag toepassen.

Heeft Elias recht op reisaftrek?

Jonah is 19 jaar en volgt een mbo-opleiding ICT. In 2025 werkt hij 1 dag per week bij een computerwinkel in Amersfoort en woont hij bij zijn ouders in Barneveld.

De afstand tussen huis en werk is 19 kilometer per enkele reis.

Jonah koopt losse treinkaartjes van € 5,40 per enkele reis.

Hij werkt 1 dag per week, 45 weken per jaar, dus maakt hij 45 retourreizen per jaar.

Van zijn werkgever ontvangt hij een reiskostenvergoeding van € 450 per jaar.

Kan Jonah reisaftrek toepassen en hoeveel betaalt hij zelf?

Emma is 17 jaar en volgt een opleiding tot apotheekassistente. Ze werkt 16 uur per week in een supermarkt voor € 9,60 per uur. Op jaarbasis verdient ze € 7.050. Emma heeft geen fiscaal partner.

Emma gebruikt hulpmiddelen:

• steunzolen: € 200 (niet vergoed)

• dyslexiepakket: € 150 (niet vergoed)

Hoeveel van haar kosten kan Emma in 2025 aftrekken bij de belasting?

Alex is 19 jaar en volgt een mbo-opleiding Tandartsassistent.

In 2025 heeft Alex naast de studie een bijbaan in een supermarkt.

In 2025 had Alex:

• loon uit dienstbetrekking (box 1): € 9.800
• geen inkomen in box 2 en box 3
• geen aftrekposten
• Alex woont nog thuis en heeft geen fiscaal partner

In 2025 heeft Alex de volgende giften gedaan:

• € 100 aan het Rode Kruis (ANBI), via een online bankoverschrijving
• € 75 aan een lokale voedselbank (ANBI), via een bankoverschrijving
• € 40 voor het kopen van kinderpostzegels

Alex wil weten welk bedrag kan worden afgetrokken als gewone gift in de aangifte inkomstenbelasting 2025.

Is de volgende stelling juist of onjuist?

Alex mag in de aangifte inkomstenbelasting € 115 aan gewone giften aftrekken.

Sam is 20 jaar en studeert. Sam heeft geen fiscaal partner en woont op kamers.

In 2025 ontvangt Sam van diens ouders een schenking van € 6.000. De ouders hebben geen gebruikgemaakt van een verhoogde vrijstelling.

Sam zet het volledige bedrag op de spaarrekening. Op 1 januari 2026 staat dit bedrag nog volledig op de rekening.

Verder heeft Sam op 1 januari 2026:

• € 1.500 aan ander spaargeld
• geen schulden
• geen beleggingen

Is deze stelling juist of onjuist?

De schenking van € 6.000 moet in de aangifte inkomstenbelasting 2025 worden opgegeven in box 1.

Samira is 19 jaar en volgt de opleiding mbo Rechten.

Het hele jaar heeft ze een bijbaan gehad in de horeca.

Daarnaast liep ze van september tot en met december stage bij een juridisch kantoor. Voor haar stage kreeg ze elke maand een kleine stagevergoeding van € 250.

Nu Samira aangifte inkomstenbelasting over 2025 moet doen, vraagt ze zich af of ze belasting kan terugvragen en of de stagevergoeding ook meetelt bij haar aangifte.

Welke stelling is juist?

Dylan is 20 jaar en zit in leerjaar 3.

In 2025 heeft hij twee bijbaantjes gehad. Overdag werkte hij in een supermarkt en in de avonden en weekenden was hij actief als bezorger. Van beide werkgevers heeft Dylan een jaaropgave ontvangen.

Nu hij aangifte inkomstenbelasting 2025 gaat doen, vraagt Dylan zich af of hij beide inkomsten moet opgeven en of hij geld kan terugkrijgen. Bij beide werkgevers is loonheffingskorting toegepast.

Welke stelling is juist?

Aisha is 18 jaar. In 2025 heeft zij via Vinted kleding en schoenen verkocht om haar kledingkast op te ruimen.

Ze verkocht in totaal 22 items en ontving hiervoor € 1.500.

Moet Aisha deze inkomsten opgeven in haar aangifte?

Lina (22) volgt de mbo-opleiding Sport en Bewegen en heeft een bijbaan met een jaarinkomen van € 7.800. Lina heeft geen fiscaal partner.

In 2025 heeft zij hoge zorgkosten gemaakt voor een beugel en fysiotherapie. Haar zorgverzekering heeft dit niet volledig vergoed.

• beugel (orthodontie), niet-vergoede deel: € 700
• fysiotherapie voor knieproblemen, doorverwezen door een arts, niet vergoede deel: € 200

De drempel bedraagt € 164.

Welke uitspraak is juist over de aftrekbaarheid van Lina’s zorgkosten?

Sophie (18) werkt alleen in de zomermaanden bij een ijssalon.

In 2025 verdient ze in totaal € 3.200 bruto. Over haar loon is loonheffing ingehouden.

Daarnaast heeft Sophie € 800 spaargeld op haar rekening.

Kan Sophie belasting terugkrijgen?

Naeem (23) volgt een mbo-opleiding en woont samen met zijn partner Kyra (25). Ze staan op hetzelfde adres ingeschreven en hebben een notarieel samenlevingscontract.

Naeem heeft een bijbaan. Kyra werkt fulltime.

Wat betekent dit voor hun belastingaangifte?