Echtgenoot krijgt dit jaar AOW

8 reacties

• Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:46

  Ik heb nog even nagekeken wat de Geldgids / Belastinggids 2025 van de Consumentenbond over dit punt schrijft. In hoofdstuk 11 - De Aanslag is onder 11.5 het volgende te lezen:

  Heb je in 2024 de AOW-leeftijd bereikt en had je een verzamelinkomen dat uitsluitend bestaat uit een AOW-uitkering, dan hoef je geen belasting bij te  betalen. Heb je het eerste deel van het jaar een teriggave van de algemene  heffingskorting ontvangen, dan hoef je ook dat bedrag niet terug te betalen

  --------------------------------------------

  In voorgaande jaren was de informatie in de gids nog wat uitgebreider: Is deze teruggaaf van de algemene heffingskorting niet ontvangen, dan loop je dat voordeel mis, want het wordt niet alsnog uitgekeerd. Let wel op: zelfs bij € 1 aan inkomsten buiten de AOW geldt deze regel niet.

  Tip: Is er recht op teruggaaf van de algemene heffingskorting? Vraag dan in het jaar waarop de AOW-leeftijd wordt bereikt in ieder geval om een voorlopige teruggaaf tot de maand waarin dat het geval is.

• Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:45

  Hallo, in het jaar dat de AOW leeftijd bereikt wordt, wordt het belastingtarief in de 1ste schijf aangepast. Het percentage van de AOW -premie gaat in de 1ste schijf omlaag.
  Bij de berekening van de aanslag inkomstenbelasting passen wij het aangepaste tarief toe over het totale inkomen in dit jaar: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/pensioen_en_andere_uitkeringen/u_hebt_de_aow_leeftijd_bereikt/belastingtarieven.

  • Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:45

    Citaat starten

    Redactie Kennisnetwerk

    geschreven op 2 September 2025 om 14:45

    Hallo, in het jaar dat de AOW leeftijd bereikt wordt, wordt het belastingtarief in de 1ste schijf aangepast. Het percentage van de AOW -premie gaat in de 1ste schijf omlaag.
    Bij de berekening van de aanslag inkomstenbelasting passen wij het aangepaste tarief toe over het totale inkomen in dit jaar: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/belastingdienst/prive/werk_en_inkomen/pensioen_en_andere_uitkeringen/u_hebt_de_aow_leeftijd_bereikt/belastingtarieven.

    Einde citaat

    Ja dit is bekend (9,32% zoals voor elke AOW-er), maar dat is niet het onderwerp van deze topic. Het gaat mis bij de volksverzekeringen. Hier wordt in het overgangsjaar een verschillend percentage per maand gehanteerd, wat een redelijke benadering is in het geval wordt overgegaan van inkomen uit arbeid of anderszins naar AOW/pensioen (je betaald hiermee voor het betreffende deel tot aan het moment van AOW nog premie AOW. Het gaat echt mis in het geval het inkomen alleen bestaat uit ontvangen AOW, want dan wordt dit zelfde percentage gehanteerd. Deze heffing gaat dus over inkomen wat niet bestaat (anders dan AOW) wat natuurlijk niet correct is of anders redenerend wordt er premie AOW geheven over ontvangen AOW (zoals het ook het het overzicht op de app wordt aangeduid), wat in strijd is met de Ouderdomswet en dus onrechtmatig. In voorkomend geval betreft dit de maand Juli en wordt er 8,75% premie geheven over het jaarinkomen ofwel ruim € 500,--. Er wordt door de belastingdienst dus niet gekeken naar <u>de bron van inkomsten maar alleen naar het bedrag op jaarbasis</u>. De vraag blijft dus hoe dit belastingdienst deze onrechtmatigheid corrigeert.

    • Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:46

      Citaat starten

      Redactie Kennisnetwerk

      geschreven op 2 September 2025 om 14:45

      Ja dit is bekend (9,32% zoals voor elke AOW-er), maar dat is niet het onderwerp van deze topic. Het gaat mis bij de volksverzekeringen. Hier wordt in het overgangsjaar een verschillend percentage per maand gehanteerd, wat een redelijke benadering is in het geval wordt overgegaan van inkomen uit arbeid of anderszins naar AOW/pensioen (je betaald hiermee voor het betreffende deel tot aan het moment van AOW nog premie AOW. Het gaat echt mis in het geval het inkomen alleen bestaat uit ontvangen AOW, want dan wordt dit zelfde percentage gehanteerd. Deze heffing gaat dus over inkomen wat niet bestaat (anders dan AOW) wat natuurlijk niet correct is of anders redenerend wordt er premie AOW geheven over ontvangen AOW (zoals het ook het het overzicht op de app wordt aangeduid), wat in strijd is met de Ouderdomswet en dus onrechtmatig. In voorkomend geval betreft dit de maand Juli en wordt er 8,75% premie geheven over het jaarinkomen ofwel ruim € 500,--. Er wordt door de belastingdienst dus niet gekeken naar <u>de bron van inkomsten maar alleen naar het bedrag op jaarbasis</u>. De vraag blijft dus hoe dit belastingdienst deze onrechtmatigheid corrigeert.

      Einde citaat

      Het antwoord van moderator Sandra geeft algemene informatie maar géén concreet antwoord op uw vraag. In het verleden schreef ik in het plaatselijk blad van een ouderenbond regelmatig belastingtips. Eén van de belastingtips was: Vraag in het jaar van AOW-gerechtigd worden een Voorlopige Teruggaaf aan. (voor zover die er nog niet was.) De praktijk wees uit dat de Voorlopige Teruggaaf volledig gehandhaafd werd. En dat de aanslag op nihil werd gesteld. Met belastingvoordeel! Wel op de voorwaarde dat er geen aftrekposten worden toebedeeld aan de beginnende AOW-er. In dit verband heb ik dit jaar de optimale verdeling cliënt van de Belastingdienst aangepast. De hypotheekrenteaftrek niet deels naar mevrouw, maar gehéél naar meneer!

      De tip van belastingwinst in het jaar van AOW-gerechtigd worden haalde ik uit de Geldgids van de Consumentenbond (jaarlijks uitgegeven / auteur Marjan Langbroek) waarin deze situatie beschreven staat. En ongetwijfeld ook in belastinggidsen zoals Elsevier.

      U laat met uw gedegen argumentatie zien dat u in uw gelijk staat. De Belastingdienst zal in de definitieve aanslag deze argumentatie volgen. Maar dat kan kennelijk niet in het IB-aangifteprogramma verwerkt worden.

• Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:45

  Een wezenlijke tussenvraag: was er in 2024 een Voorlopige Teruggaaf voor mevrouw?

  • Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:45

    Citaat starten

    Redactie Kennisnetwerk

    geschreven op 2 September 2025 om 14:45

    Een wezenlijke tussenvraag: was er in 2024 een Voorlopige Teruggaaf voor mevrouw?

    Einde citaat

    Ja, heffingskortingen over de periode tot aan de maand dat zij AOW gerechtigd werd. Deze is uiteraard ook verrekend in de aangifte. AOW gerechtigd vanaf 1 juli. Er wordt ruim € 500,-- aan AOW premie ingehouden over 2024.

• Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:44

  Dit is nog steeds een makke in het  aangifteprogramma in deze situatie. Er moet een bedrag worden bijbetaald. Dat is gezien de heffingskortingen niet mogelijk. Want de ouderenkorting is sowieso hoger dan de te betalen belasting. De belastingdienst corrigeert automatisch als het goed is de aanslag naar nihil.

  • Redactie Kennisnetwerk 2 september 2025 om 14:45

    Citaat starten

    Redactie Kennisnetwerk

    geschreven op 2 September 2025 om 14:44

    Dit is nog steeds een makke in het  aangifteprogramma in deze situatie. Er moet een bedrag worden bijbetaald. Dat is gezien de heffingskortingen niet mogelijk. Want de ouderenkorting is sowieso hoger dan de te betalen belasting. De belastingdienst corrigeert automatisch als het goed is de aanslag naar nihil.

    Einde citaat

    In dit geval is er ook nog een tegoed aan heffingskortingen... "Als het goed is".... Kan iemand van de belastingdienst dit bevestigen s.v.p.