Belastingaftrekpost vrijwilligerswerk

Redactie Kennisnetwerk Forum: Inkomstenbelasting

Ik werk onbetaald voor een anbi vrijwilligerswerk omdat er simpelweg geen loon word betaald. Ik betaal normaal inkomstenbelasting. Bestaat er een mogelijkheid om de uren die je als vrijwilliger maakt ergens als aftrekpost kunt opvoeren?

Ik werk onbetaald voor een anbi vrijwilligerswerk omdat er simpelweg geen loon word betaald. Ik betaal normaal inkomstenbelasting. Bestaat er een mogelijkheid om de uren die je als vrijwilliger maakt ergens als aftrekpost kunt opvoeren?

U maakt kosten voor een ANBI
Maakt u kosten voor een (culturele) ANBI? Maar krijgt u deze kosten niet vergoed? Dan mag u het bedrag van die kosten misschien aftrekken als gewone gift. Daarbij is van belang of u een vergoeding kunt krijgen voor deze kosten.

U kunt een vergoeding krijgen voor gemaakte kosten
Kunt u de gemaakte kosten declareren bij de (culturele) ANBI, maar ziet u hiervan af? Dan doet u een gift. U mag deze gift aftrekken als een gewone gift. U moet wel kunnen aantonen dat u en de instelling aan de volgende voorwaarden voldoen:

Wij hebben de instelling aangewezen als ANBI of culturele ANBI.
De (culturele) ANBI heeft een regeling getroffen waardoor u in aanmerking komt voor een vergoeding.
De financiële situatie van de (culturele) ANBI is zo dat zij de vergoeding ook kan uitbetalen.
De (culturele) ANBI heeft de bedoeling om de vergoeding daadwerkelijk uit te betalen.
U moet zelf kunnen bepalen dat u de vergoeding niet wilt ontvangen en aan de (culturele) ANBI schenkt.
De hoogte van de gewone gift is gelijk aan het bedrag dat u vergoed zou krijgen. Alleen voor autokosten geldt een vast bedrag.

U krijgt geen vergoeding voor gemaakte kosten
Vergoedt de (culturele) ANBI de door u gemaakte kosten niet? En maakt u kosten die volgens maatschappelijke opvattingen vergoed horen te worden? Dan mag u deze kosten aftrekken als een gewone gift.

Kosten die volgens maatschappelijke opvattingen vergoed horen te worden, zijn bijvoorbeeld:

reiskosten
portokosten
kosten voor enveloppen, papier of inkt
auto- en taxikosten
U krijgt geen vergoeding voor gemaakte kosten en u ziet af van de vrijwilligersvergoeding
Krijgt u geen vergoeding van uw kosten én ziet u af van de vrijwilligersvergoeding bij de (culturele) ANBI? Dan mag u uw kosten aftrekken als gewone gift. Maar u moet dan wel eerst uw kosten verminderen met het bedrag waarvoor u geen vrijwilligersvergoeding krijgt.

Voorbeeld
U maakt voor een ANBI bijvoorbeeld € 750 kosten. U ziet ook af van een vrijwilligersvergoeding van € 600 van deze ANBI. Uw aftrekbare gift aan de ANBI berekent u dan als volgt:

Trek de vrijwilligersvergoeding af van uw totale kosten:
€ 750 min € 600 is € 150. Uw aftrekbare kosten zijn € 150.
Tel de vrijwilligersvergoeding waar u van af ziet op bij uw aftrekbare kosten.
€ 150 plus € 600 is € 750.
U mag € 750 aftrekken als gewone gift.
Auto- en taxikosten
Voor autokosten in 2025 telt u een vast bedrag mee van € 0,23 per kilometer. Voor autokosten in 2024 was dat ook € 0,23 en in 2023 was dat € 0,21 per kilometer. Voor taxikosten telt u de werkelijke kosten mee.