Effect saldoverklaring

Redactie Kennisnetwerk Forum: Inkomstenbelasting

Iemand heeft jarenlang betaald voor een lijfrentevoorziening. Inmiddels komt deze (in gedeelten) tot uitkering. Betrokkene is per 2026 aow-gerechtigd. Nu blijkt dat er jarenlang niet voldoende aftrek van betaalde inleg lijfrente heeft plaatsgevonden. De belastingdienst geeft een saldoverklaring af. Het betreffende bedrag kan via de uitkerende organisatie met deze verklaring nog belastingvrij worden uitgekeerd. Voor de afgelopen 5 jaar kan nog (of via aanpassen van de aangifte of via een ambtshalve bezwaar) gebruik worden gemaakt van de niet-genoten aftrek. Mijn vraag: wat is nu financieel voordeliger voor meneer? Hij valt en viel nog onder het normale tarief 1e schijf dus ik neig ernaar om die aftrek alsnog te claimen voor zover dit kan. Dit betekent dus een saldoverklaring tot 2019 en daarna een verzoek om ambtshalve aanpassing van de opgelegde aanslagen.

Iemand heeft jarenlang betaald voor een lijfrentevoorziening. Inmiddels komt deze (in gedeelten) tot uitkering. Betrokkene is per 2026 aow-gerechtigd. Nu blijkt dat er jarenlang niet voldoende aftrek van betaalde inleg lijfrente heeft plaatsgevonden. De belastingdienst geeft een saldoverklaring af. Het betreffende bedrag kan via de uitkerende organisatie met deze verklaring nog belastingvrij worden uitgekeerd. Voor de afgelopen 5 jaar kan nog (of via aanpassen van de aangifte of via een ambtshalve bezwaar) gebruik worden gemaakt van de niet-genoten aftrek. Mijn vraag: wat is nu financieel voordeliger voor meneer? Hij valt en viel nog onder het normale tarief 1e schijf dus ik neig ernaar om die aftrek alsnog te claimen voor zover dit kan. Dit betekent dus een saldoverklaring tot 2019 en daarna een verzoek om ambtshalve aanpassing van de opgelegde aanslagen.

Hallo,  het klopt helemaal dat je nog een verzoek om ambtshalve vermindering kunt insturen. Dit kan nu nog vanaf de aangiftes voor het jaar 2020. Een aangifte voor 2020 kun je tot uiterlijk 31 december 2025 insturen.
Ik begrijp dat je twijfelt over de aanpak in deze casus, met deze keuze kunnen we niet helpen. Wij geven geen advies.