Is werkelijk rendement opgave zinvol bij relatief klein vermogen

Peter Forum: Inkomstenbelasting

Ik heb mij proberen te verdiepen in de mogelijkheid tot opgave werkelijk rendement. Dat leek in eerste instantie zinvol maar later kreeg ik volgens mij door dat het in het geval van een relatief kleine omvang aan spaargeld niet veel zin heeft. Zie ik het volgende goed:

Bij fictief rendement wordt er over het heffingsvrij vermogen niets gerekend. Bij werkelijk rendement is erg een sprake van heffingsvrij vermogen waardoor er over alle ontvangen rente belasting betaald wordt. 

Als er 60.000 euro spaargeld is betaal je fictief maar over een klein deel belasting (na aftrek heffingsvrij vermogen). Bij werkelijk rendement betaal je over de rente over het gehele spaargeld belasting. Dat is dan toch in de regel (ondanks lage rente) als snel veel meer dan bij fictief?

Ik heb mij proberen te verdiepen in de mogelijkheid tot opgave werkelijk rendement. Dat leek in eerste instantie zinvol maar later kreeg ik volgens mij door dat het in het geval van een relatief kleine omvang aan spaargeld niet veel zin heeft. Zie ik het volgende goed:

Bij fictief rendement wordt er over het heffingsvrij vermogen niets gerekend. Bij werkelijk rendement is erg een sprake van heffingsvrij vermogen waardoor er over alle ontvangen rente belasting betaald wordt. 

Als er 60.000 euro spaargeld is betaal je fictief maar over een klein deel belasting (na aftrek heffingsvrij vermogen). Bij werkelijk rendement betaal je over de rente over het gehele spaargeld belasting. Dat is dan toch in de regel (ondanks lage rente) als snel veel meer dan bij fictief?

Succes  Geaccepteerd antwoord

Hallo Peter, het klopt dat in sommige situaties het niet zinvol is om het werkelijk rendement door te geven. In dat geval hoef je deze dan ook niet door te geven. Als er geen Opgaaf werkelijk rendement wordt gedaan, gaan we uit van het fictieve rendement en wordt op basis daarvan de definitieve aanslag opgelegd. De meest gestelde vragen, kun je terugvinden op onze website.  

Ik ben het met Peter en Arno eens dat een bescheiden spaartegoed boven de vrijstelling niet snel een lager werkelijk rendement geeft dan de fictie. Maar denk wel aan minder voorkomende situaties: bijvoorbeeld als de rente in een ander jaar wordt betaald, dan waar het betrekking op heeft of als je in begin van het jaar het spaargeld uitgeeft. Een vergelijkende berekening is zo gemaakt.

In mijn ogen ziet u dat helemaal goed!