Ga direct naar de inhoud
Ga direct naar de filters
Ga direct naar de footer
-
Rentemeester lening met beheer obligaties vastgoed
IB 2024 Deelnemer heeft een lening afgesloten bij Rentemeester. Rentemeester belegt de lening in vastgoed obligaties. De rente van deze obligaties wordt per regelmaat uitbetaald op de standaard bankrekening van de deelnemer. Op de vooraf ingevulde gegevens van IB 2024 aangifte is er niets te vinden van deze lening Rentemeester met de obligaties. Gebeld met Rentemeester over jaaropgave 2024, daarin staat alleen de status op 1-1-2024 en verder jaar maar geen obligatie rente uitkering. Ik heb de Rentemeester informatie niet verder ingevuld op de IB2024 aangifte. Mijn vraag: Is er kennis van zaken betreffende deze constructie Rentemeester? En Hoe zou de IB 2024 aangifte anders ingevuld dienen te worden?
Succes Deze vraag heeft een geaccepteerd antwoord
2 reacties
-
Arno Havermans 28 oktober 2025 om 20:32
Succes Geaccepteerd antwoord
Uw deelnemer heeft, als ik uw vraag goed begrijp, ingeschreven op een obligatielening die is uitgegeven door een financiële partij. Hij of zij heeft dus geld belegd in effecten en, dit om misverstanden te voorkomen, géén geld ingeleend.
Er is dus geen schuld maar alleen een bezitting in box 3. De participatie in de obligatielening is een bezitting die u bij “effecten” vermeldt voor de waarde volgens de jaaropgave van de financiële partij. (Waarschijnlijk is dat de nominale waarde.) Op die waarde en de rest van uw deelnemer’s vermogen berekent de Belastingdienst dan het fictieve box 3 rendement.
Dat is meteen de reden dat de rente-ontvangsten niet op de jaaropgave staan: ze zijn fiscaal niet interessant. Dat is anders als uw deelnemer een beroep wil doen op box 3 heffing op basis van het werkelijk rendement. Maar dan kunt u het werkelijk rendement op de bankafschriften zien.
Dat de gegevens niet in de vooringevulde cijfers van de IB aangifte te zien zijn, kan te maken hebben met het feit dat het hier om een belegging gaat die buiten AFM toezicht valt (dat laatste lees ik op de website van de financiële partij). Het kan ook zijn omdat de financiële partij geen bank (met DNB toezicht) is. Ik zie het ook wel eens dat dergelijke gegevens niet of niet volledig zijn vooringevuld.
Maar dat betekent niet dat u de participatie niet hoeft te vermelden in de aangifte.
-
Gorrit Aartsma 28 oktober 2025 om 12:28
De lening bij Hypotheken en ander schulden,
hier wordt de drempel van afgetrokken.
De waarde van de Obligaties bij Bankrekeningen en ander bezittingen,
bij Beleggingen.
De rente wordt waarschijnlijk gestort op een bankrekening en zit dan in saldo van de Bankrekening.
De peildatum is 1 januari van het betreffende belastingjaar.