Ga direct naar de inhoud
Ga direct naar de filters
Ga direct naar de footer
-
box 1 en of box 3 toepassen?
Alleenstaand 75 jr heeft een huurovereenkomst van een deel (atelier) van de woning.
Erfgenamen van het pand willen pand verkopen en bieden een afkoopsom aan voor het opgeven van het huurrecht en het kooprecht aan bewoonster. Gedacht wordt aan de verdeling 75% van de afkoopsom voor het huurrecht omdat betrokkene afziet van huurrechtbescherming en 25% voor het afzien van het kooprecht.
Betrokkene vindt het afzien van het huurrecht sterker dan het afzien van het kooprecht vanwege haar financiële positie.
Mag het bedrag aangegeven worden in box 1 voor 25% en box 3 voor de 75%? Is dit fiscaal mogelijk en wordt verdeling geaccepteerd?
Of zijn er nog andere gunstigere opties?
Gelukt! Deze vraag heeft een geaccepteerd antwoord
5 reacties
-
Moderator Sandra 24 november 2025 om 13:00
Gelukt! Geaccepteerd antwoord
Hallo, vragen over de belastbaarheid van deze vergoedingen kunnen schriftelijk voorgelegd worden bij het eigen belastingkantoor: https://www.belastingdienst.nl/wps/wcm/connect/bldcontentnl/standaard_functies/prive/contact/rechten_en_plichten_bij_de_belastingdienst/vooroverleg/
-
jp v Zandwijk 24 november 2025 om 12:04
Dank Arno en Wim voor de reactie.
Ik kan eea nog toelichten ter verduidelijking.
Client heeft samen gewoond met eigenaar pand. Geen samenlevings contract en geen testament. Eigenaar is overleden.
Client huurt een deel van het pand als atelier en er is een huurovereenkomst. Zij betaalt de huur aan de eigenaar en nu aan de erfgenamen.
Erfgenamen(kinderen) willen pand verkopen.
Client heeft nog een huurovereenkomst en kan niet direct een woning +atelier vinden en beroept zich op het huurrecht.
Erfgenamen bieden een afkoopsom op het huurrecht en kooprecht als bewoonster.
De vraag is of de afkoopsom belast wordt in box 1 of box 3. Of een combinatie van deze.Mag ik jullie uitnodigen of jullie reactie nog wordt herzien?
-
Arno Havermans 25 november 2025 om 10:32
Citaat starten
jp v Zandwijkgeschreven op 24 November 2025 om 12:04Einde citaatDank Arno en Wim voor de reactie.
Ik kan eea nog toelichten ter verduidelijking.
Client heeft samen gewoond met eigenaar pand. Geen samenlevings contract en geen testament. Eigenaar is overleden.
Client huurt een deel van het pand als atelier en er is een huurovereenkomst. Zij betaalt de huur aan de eigenaar en nu aan de erfgenamen.
Erfgenamen(kinderen) willen pand verkopen.
Client heeft nog een huurovereenkomst en kan niet direct een woning +atelier vinden en beroept zich op het huurrecht.
Erfgenamen bieden een afkoopsom op het huurrecht en kooprecht als bewoonster.
De vraag is of de afkoopsom belast wordt in box 1 of box 3. Of een combinatie van deze.Mag ik jullie uitnodigen of jullie reactie nog wordt herzien?
Dank voor de aanvullende uitleg.
Ik zie geen reden om mijn reactie te herzien. Overigens is het advies van de moderator om vooroverleg aan te gaan met het competente belastingkantoor zéér aanbevelenswaardig. Ik heb dat eerlijk gezegd nog nooit gedaan en wist niet dat (ook) daarvoor een speciaal formulier beschikbaar is.
-
-
Arno Havermans 23 november 2025 om 14:37
Het kan (zal wellicht) aan mij liggen maar ik begrijp de situatie niet precies. Ik lees het als volgt.
Hebben we het over de huurster van een ruimte in een woning die van anderen (erfgenamen) is en is in de huurovereenkomst een voorwaardelijk / optioneel kooprecht van die ruimte voor de huurster begrepen? En willen de erfgenamen nu de woning verkopen hetgeen vertrek van de huurster noodzakelijk maakt. Een uitkoop dus? Dan zie ik voor de huurster zo snel noch een bron van inkomen in box 1 noch een bezitting in box 3 – dat laatste uiteraard met uitzondering van de uitkoopsom zelf.
-
Wim Reimert 22 november 2025 om 15:09
Het lijkt me dat de afkoopsom het huurrecht en kooprecht volgt. Het is dan van belang te bezien of deze rechten onderdeel uitmaken van een activiteit in box 1 of tot box 3 behoren. De feitelijke activiteiten en de aangiften van de afgelopen jaren kunnen hier licht opwerpen.