Situatie: vader in 2024 overleden, testament met langstlevende beding, er ontstaat een niet-opeisbare vordering van de kinderen op de moeder. Die hoef je niet in box 3 aan te geven (defiscalisatie), tenzij de vordering door een clausule in het testament opeisbaar geworden is. Echter, moeder is in december onder bewind gesteld, testament zegt dat de vordering dan wel opeisbaar is. Kinderen hebben geen gebruik gemaakt van de mogelijkheid om op te eisen (dat kon ook niet omdat het geld grotendeels in de eigen woning zat), moeder is in 2025 overleden.
Vraag 1: klopt het dat kinderen in dit geval een vordering in box 3 moeten opgeven, en de moeder een schuld?
Vraag 2: als dit zo is, hoe moet de schuld/vordering worden ingevuld: als een totaalbedrag, of als aparte bedragen voor elk van de vermogensbestandsdelen, waaronder de eigen woning van moeder?
Ga direct naar de inhoud
Ga direct naar de filters
Ga direct naar de footer