Loonheffing op extra bedragen voor AOW gerechtigde

Frans Cornelissen Forum: Inkomstenbelasting

De aanleiding van bovenstaande vraag is het feit dat degene die ik help met de belastingaangifte een grote extra bedrag kreeg. Dit had te maken met een een niet uitbetaalde uitkering gedurende de jaren 2004 tot 2024. Nu heeft de Pensioenfonds deze grote eenmalige uitkering belast zonder rekening te houden de AOW uitkering en zonder de uitkering die deze pensioenfonds verzorgde. Bovendien was het eenmalige bedrag zo hoog dat er geen recht meer bestond op een ouderenkorting en de algemene korting. Bij navraag bij het pensioenfonds bleek dat zij gebruik maakten van standaardtabellen waardoor de heffing op dit extra bedrag veel en veel te laag was, bovendien verwezen zij door naar de belastingdienst.

Enig idee waarom dit zo gedaan wordt?

De aanleiding van bovenstaande vraag is het feit dat degene die ik help met de belastingaangifte een grote extra bedrag kreeg. Dit had te maken met een een niet uitbetaalde uitkering gedurende de jaren 2004 tot 2024. Nu heeft de Pensioenfonds deze grote eenmalige uitkering belast zonder rekening te houden de AOW uitkering en zonder de uitkering die deze pensioenfonds verzorgde. Bovendien was het eenmalige bedrag zo hoog dat er geen recht meer bestond op een ouderenkorting en de algemene korting. Bij navraag bij het pensioenfonds bleek dat zij gebruik maakten van standaardtabellen waardoor de heffing op dit extra bedrag veel en veel te laag was, bovendien verwezen zij door naar de belastingdienst.

Enig idee waarom dit zo gedaan wordt?

Gelukt!  Geaccepteerd antwoord

Omdat het niet anders kán.

Het pensioenfonds kent alleen de gegevens van de uitkering die het zelf verricht. Op die uitkering past het fonds de loonbelastingtabellen toe. Het fonds kan geen rekening houden met de overige inkomensbestanddelen in het kalenderjaar omdat die niet bij het fonds bekend zijn. Dat geldt ook voor de SVB en andere pensioenfondsen als er meerdere pensioenen zijn opgebouwd. Ieder fonds doet het voor de eigen uitkering correct. Pas bij het doen van de IB aangifte over het kalenderjaar komen de verschillende pensioenuitkeringen en de AOW bij elkaar tot één jaarinkomen. Dat is het eerste moment waarop, op basis van dat jaarinkomen, de juiste heffingskortingen en tarieven voor het eerst te berekenen zijn. Bij een hoger inkomen leidt, zoals u aangeeft, de cumulatie van lagere heffingskortingen (inkomensafhankelijke afbouw) en hogere schijventarieven vaak tot forse aanslagen. Dat is het geval bij een nabetaling maar ook bij samenloop van verschillende pensioenuitkeringen. Vaak geen leuke boodschap voor de cliënten. Maar binnen het huidige systeem is er geen oplossing voor.